Als ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor je pensioen en daarom schreef ik al meerdere blogs met tips over welke mogelijkheden er allemaal zijn voor het opbouwen van een goed pensioen. In die blogs komen ook termen zoals jaarruimte, reserveringsruimte en lijfrente voorbij, maar wat betekenen die woorden eigenlijk en hoe haal je er fiscaal voordeel mee? In deze blog zet ik alles voor je op een rijtje.
Om te beginnen is het eerst goed om te weten hoe het Nederlands pensioenstelsel in elkaar zit. Deze bestaat namelijk uit drie pijlers:
1. AOW
2. Werkgeverspensioen
3. Aanvullend pensioen
Iedereen in Nederland heeft recht op AOW en om dat uit te breiden kun je via de tweede en derde pijler je pensioen verder aanvullen. De tweede pijler is voor werknemers die in loondienst afhankelijk van hun leeftijd, contract en branche via hun werkgever pensioen opbouwen. De derde pijler is om een mogelijk pensioentekort aan te vullen. Een pensioentekort ontstaat als je te weinig of geen werkgeverspensioen opbouwt in de tweede pijler. Het tekort mag je in de vorm van jaarruimte dichten in de derde pijler. Zelfstandig ondernemers bouwen niks op in de tweede pijler, dus die doen er goed aan om jaarlijks hun volledige jaarruimte te benutten. Anders heb je later alleen een AOW-pensioen en dat wil je niet. Voor werknemers geldt, dat de werkgeversregeling lang niet altijd voldoende is. Dus ook voor werknemers kan het zijn dat er in meer of mindere mate jaarruimte beschikbaar is. De derde pijler wordt ook wel aanvullend pensioen of lijfrente genoemd.
Fiscaal voordeel pensioenbeleggen
Omdat AOW slechts een inkomensaanvulling tot bijstandsniveau is en zelfstandig ondernemers per definitie niks opbouwen in de tweede pijler, stimuleert de Nederlandse overheid ondernemers om hun pensioen op te bouwen via pijler drie (lijfrente). Dit doen ze door lijfrente vrij te stellen van vermogensbelasting (box 3), waardoor je pas inkomstenbelasting gaat betalen als je pensioen wordt uitgekeerd na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd. Tijdens de opbouw van het pensioen betaal je dus geen belasting en zodra je dat wel moet doen is de kans groot dat je minder hoeft te betalen. Na de pensioenleeftijd betaal je immers geen premie volksverzekeringen meer en omdat je pensioen gespreid wordt uitbetaald en langzaam wordt afgebouwd val je in een lagere belastingschijf. Kortom: inleg in derde pijler is aftrekbaar in box 1 en lever je jaarlijks een leuk belastingvoordeel op, het tweede voordeel is vrijstelling van lijfrente in box 3 en het derde voordeel is de lagere heffing bij uitkering.
Wat is jaarruimte en hoe bereken ik die?
Om gebruik te kunnen maken van het fiscaal voordeel kun je elk jaar een maximaal bedrag inleggen voor je pensioen. Hoeveel je mag inleggen is afhankelijk van jouw jaarruimte. Dit is het gat tussen je huidige inkomen en het te verwachten pensioeninkomen. Bij zelfstandig ondernemers wordt gekeken naar de bruto winst van het voorgaande kalenderjaar. Wat je maximaal mag inleggen voor je pensioen kan dus elk jaar weer anders zijn. Het bedrag dat je iedere keer inlegt voor je pensioen mag je bij de volgende jaarlijkse belastingaangifte aftrekken van je belastbaar inkomen in box 1. Daardoor betaal je minder inkomstenbelasting. Geld sparen voor je oude dag levert dus belastingvoordeel op! Om jouw jaarruimte te berekenen wordt uitgegaan van een bepaald percentage van jouw bruto winst van afgelopen jaar. Omdat deze fiscale cijfers elk jaar opnieuw door de overheid worden bepaald is het handiger om hier de tool van Brand New Day voor te gebruiken. Je hebt zo direct een berekening en zij updaten de tool elk jaar. In de jaarruimte-tool vul je als IB-ondernemer bij Factor A ‘0’ in. De Factor A staat voor pensioenaangroei in de tweede pijler en die is alleen van toepassing voor werknemers.
Wat is reserveringsruimte en hoe bereken ik die?
Heb je nog niet eerder gebruik gemaakt van jouw jaarruimte of heb je bijvoorbeeld eens een jaartje overgeslagen omdat je niet zoveel winst hebt gemaakt? Onbenutte jaarruimte blijft maar liefst zeven jaar geldig en daardoor kun je er ook voor kiezen om het op te sparen voor een jaar waarin je meer winst maakt. Je kunt dan misschien wat makkelijker winst missen voor je pensioen. Dit onbenutte of opgespaarde bedrag wordt ook wel reserveringsruimte genoemd. Er zit echter wel een maximum aan de reserveringsruimte, bereken daarom jouw reserveringsruimte met een reserveringsruimte-tool of vraag je boekhouder om advies.
Bereken hier jouw reserveringsruimte
Pensioenbeleggen
Ben je zelfstandig ondernemer en heb je nog helemaal geen stappen gezet om pensioen op te bouwen? Kijk dan eens naar een pensioenrekening-beleggen bij Brand New Day. Hier kun je elke maand een vast bedrag inleggen dat zij voor je beleggen in indexfondsen. Dit zijn mandjes met daarin honderden tot duizenden bedrijven. Door deze spreiding loop je minder risico en is de kans groter dat je rendement rond het langjarige gemiddelde uitkomt. Daarnaast werken ze met een automatische risicoafbouw en kun je ook zelf met een risicoprofiel aangeven of je meer offensief of juist defensies wilt beleggen. Modelbeleggen wordt dat ook wel genoemd. Je belegt dan in een model van aandelen- en obligatiefondsen met een risicoverdeling die past bij jouw horizon. Met een passieve beleggingsstrategie volg je passief de markt. Passief indexbeleggen staat bekend om een constant gemiddeld rendement. Zo kun je bij Brand New Day veilig beleggen voor je pensioen op een manier die bij je past en kun je tegelijkertijd profiteren van belastingvoordeel door gebruik te maken van jouw jaarruimte.
Open hier een pensioenrekening bij Brand New Day
Dit artikel bevat een gesponsorde link. Lees hier meer over in de disclaimer.
